Warum eine Gesellschaft in Dubai Sie nicht steuerfrei macht

Jede Woche erzählt uns jemand, man habe ihm geraten, dass eine Gründung in einer Freizone der VAE seine steuerlichen Pflichten im Heimatland beende. Das tut sie nicht, und wer es glaubt, steht Jahre später mit Steuernachzahlungen, Zinsen und Strafzuschlägen da.

Dieser Ratgeber zeigt, was eine Gesellschaft in den VAE ändert und was nicht, und was gelten muss, damit die Struktur zu Ihren Gunsten funktioniert.

Was eine Gründung tatsächlich ändert

Die Eintragung einer Gesellschaft in Dubai ändert genau eine Sache: den Ort, an dem diese Gesellschaft registriert ist. Sie ändert nicht, wo Sie steuerlich ansässig sind, und für sich genommen ändert sie auch nicht, wo die Gesellschaft steuerlich ansässig ist.

Fast alle entwickelten Steuersysteme bestimmen die Ansässigkeit von Gesellschaften nach zwei Kriterien, nicht nach einem. Das erste ist die Gründung, also der Ort der Registrierung. Das zweite ist der Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung: dort, wo die echten Entscheidungen fallen, wo die Geschäftsführer tatsächlich sitzen, wo die strategische Kontrolle liegt. Die meisten Staaten wenden das Kriterium an, das Sie erfasst.

Gründen Sie also bei IFZA, leben aber weiter in Manchester und führen das Geschäft vom Küchentisch aus, hat die britische Steuerbehörde HMRC ein starkes Argument, die Gesellschaft sei wegen Central Management and Control im Vereinigten Königreich steuerlich ansässig. Das Zertifikat aus Dubai widerlegt das nicht. Es belegt eine Registrierung, keine Geschäftsleitung.

Die Regeln, die Menschen erwischen

Regeln zu beherrschten ausländischen Gesellschaften (CFC-Regeln) gibt es genau, um diese Struktur auszuhebeln. Sie rechnen die Gewinne einer niedrig besteuerten ausländischen Einheit den ansässigen Gesellschaftern zu und besteuern sie im Heimatland, unabhängig davon, ob Geld ausgeschüttet wurde. Das Vereinigte Königreich, Südafrika, Frankreich, Belgien und der Großteil Europas kennen eine Variante davon.

Die Tests zur persönlichen Ansässigkeit sind von alledem unabhängig. Der britische Statutory Residence Test zählt Tage gegen Bindungen: Wohnung, Familie, Arbeit. Südafrika wendet einen Test der körperlichen Anwesenheit plus das Konzept des gewöhnlichen Aufenthalts an. Frankreich wendet Artikel 4B an, der Sie nach mehreren alternativen Kriterien erfasst, darunter der Mittelpunkt Ihrer wirtschaftlichen Interessen. Ein Aufenthaltsvisum der VAE setzt keines davon außer Kraft.

Hinzu kommen Wegzugsbesteuerungen. Südafrika und Kanada unterstellen beide beim Ende der Ansässigkeit eine Veräußerung der meisten Vermögenswerte und realisieren so Gewinne, die Sie nie realisiert haben. Frankreich kennt eine Wegzugsteuer auf wesentliche Beteiligungen. Der Wegzug ist selbst ein steuerpflichtiger Vorgang, und ein schlecht vorbereiteter Wegzug wird teuer.

Was tatsächlich gelten müsste

Damit eine Struktur in den VAE leistet, was man sich erhofft, sieht die ehrliche Liste ungefähr so aus. Sie ziehen wirklich um: Ihr Zuhause, Ihre Familie, Ihr Lebensmittelpunkt. Sie halten sich lange genug in den VAE auf, um deren Kriterien zur steuerlichen Ansässigkeit zu erfüllen und eine Bescheinigung zu erhalten. Sie beenden Ihre Ansässigkeit im Heimatland ordnungsgemäß, nach dem dortigen Abmeldeverfahren und nicht durch bloßes Wegziehen. Sie führen das Geschäft aus den VAE, mit dort getroffenen Entscheidungen und Belegen dafür. Und die Gesellschaft verfügt über angemessene Substanz in den VAE, die seit 2023 auch Voraussetzung für den Körperschaftsteuersatz von 0 % ist.

Das ist ein Lebenswandel, keine Handelsregistereintragung. Viele tun es, und es funktioniert. Viele andere wollen das steuerliche Ergebnis ohne den Lebenswandel, und für sie lautet die ehrliche Antwort, dass es das nicht gibt.

Ihr nächster Schritt

Wenn Sie wirklich auswandern, ist eine Gesellschaft in den VAE oft ein ausgezeichnetes Instrument, und wir helfen Ihnen, sie sauber aufzubauen. Wenn Sie nicht auswandern, kann es dennoch gute geschäftliche Gründe für eine Einheit in den VAE geben: Zugang zum Golfmarkt, Handelsfinanzierung, Währungsstabilität, eine neutrale Rechtsordnung für internationale Verträge. Diese Gründe sind real, und auch dabei helfen wir.

Wir bauen nur Strukturen, deren steuerliche Prämisse einer fachkundigen Prüfung standhält. Lassen Sie Ihre Situation von einem qualifizierten Berater in Ihrem Land prüfen, bevor Sie Geld einsetzen. Wir sagen Ihnen, wann das unerlässlich ist, und meistens ist es das. Sobald Ihre Lage klar ist, zeigt der Rechner, was die passende Konfiguration kostet, und unser Team führt Sie durch die infrage kommenden Freizonen.