Wenn Sie Dienstleistungen verkaufen, gilt der Freizonen-Satz von 0 % wahrscheinlich nicht für Sie

Wenn Sie Dienstleistungen verkaufen, etwa Beratung, Marketing, Software, Design, Personalvermittlung oder Agenturarbeit, gilt der Ihnen genannte Satz von 0% unter Umständen gar nicht für Sie, und der Satz, mit dem Sie planen sollten, liegt meist bei 9%, was immer noch ein starkes Ergebnis ist. Hier steht, warum, und wie Sie dafür eine saubere Akte aufbauen. Das ist keine Spitzfindigkeit aus einer versteckten Gerichtsentscheidung. Es steht im Wortlaut der Ministerial Decision und im eigenen Leitfaden der Federal Tax Authority, und es ist die folgenreichste Seite der Körperschaftsteuer in den VAE.

Zuerst die Untergrenze

Die bundesweite Körperschaftsteuer der VAE gilt für Steuerperioden, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen, mit 9%, und mit 0% auf den ersten Teil des steuerpflichtigen Einkommens. Ein Hinweis zur Quellenangabe, denn Genauigkeit ist der Sinn dieser Seite: Die Schwelle von AED 375,000 steht nicht in Article 3 des Decree-Law. Article 3 delegiert sie; der Betrag ist im Cabinet Decision No. 116 of 2022 festgelegt.

Gesondert davon unterliegt eine natürliche Person der Körperschaftsteuer nur, wenn ihr Geschäftsumsatz in einem Kalenderjahr AED 1,000,000 übersteigt, nach Cabinet Decision No. 49 of 2023. Lohneinkommen, persönliche Kapitaleinkünfte und Einkünfte aus Immobilieninvestitionen sind unabhängig von der Höhe ausgenommen.

Die 0% der Freizone sind an Bedingungen geknüpft, und die Bedingung ist die Tätigkeit

Eine Freizone-Gesellschaft erreicht 0% nur auf Qualifying Income und nur als Qualifying Free Zone Person. Die Tätigkeitslisten wurden neu gefasst: Ministerial Decision No. 229 of 2025 hat die Ministerial Decision No. 265 of 2023 aufgehoben und ersetzt, rückwirkend zum 1. Juni 2023. Alles, was auf Grundlage der Entscheidung von 2023 geschrieben wurde, ist überholt.

Zwei Filter leisten die Arbeit, und Dienstleistungsunternehmen scheitern meist an beiden.

Zusammengenommen sieht das Bild für ein typisches Dienstleistungsunternehmen so aus: Privatpersonen sind ausgeschlossen, Mainland-Unternehmen qualifizieren nicht, und übrig bleiben Kunden in Freizonen. Das ist eine schmale Basis, und die meisten Beratungen haben sie nicht.

Die De-minimis-Grenze ist weniger nachsichtig, als sie klingt

Nicht qualifizierende Umsätze dürfen höchstens 5% des Gesamtumsatzes oder AED 5,000,000 betragen, je nachdem, was niedriger ist. Wird sie überschritten, verliert die Gesellschaft für diese Steuerperiode und die vier folgenden den Status einer Qualifying Free Zone Person. Fünf Perioden.

Warum 9% trotzdem ein starkes Ergebnis sind

Wir veröffentlichen das, weil die Alternative wäre, Ihnen einen Satz zu verkaufen, den Sie nicht bekommen, und bei der ersten Steuererklärung davon zu erfahren ist unangenehmer, als es jetzt zu erfahren.

Und die Zahl ist weiterhin gut. Wenn Sie am Ende 9% auf Gewinne oberhalb der Schwelle zahlen, vergleichen Sie das mit 25% Körperschaftsteuer plus persönlicher Steuer auf Ausschüttungen in Frankreich oder Belgien, 27% in Südafrika oder einem Spitzengrenzsatz von nahezu 60% in Dänemark ab 2026. Neun Prozent mit einer sauberen Compliance-Akte sind ein starkes Ergebnis. Es ist schlicht nicht dasselbe wie null, und die Strukturen, die null erreichen, sind nicht die, die Beratern üblicherweise verkauft werden.

Der Teil, für den es sich wirklich lohnt zu zahlen

Sobald Sie akzeptieren, dass die Tätigkeit den Satz bestimmt, verschiebt sich die wertvolle Arbeit von der Gründung zur Einordnung. Konkret:

• welche Lizenzkategorie zu dem passt, was Sie tatsächlich tun, und was sie erlaubt
• wer Ihre Kunden wirklich sind, Privatpersonen, Mainland-Unternehmen, Freizone-Gesellschaften oder Kunden außerhalb der VAE, denn diese Mischung bestimmt Ihren Satz, nicht die Broschüre der Zone
• ob eine 0%-Position bei Ihrer Umsatzmischung überhaupt erreichbar ist oder ob Sie mit 9% planen und stattdessen eine saubere Akte aufbauen sollten
• wie nah Sie an der De-minimis-Klippe sind und was ein ungeplanter Verkauf kosten würde
• die Reihenfolge von Registrierung, Visum und Bescheinigung der steuerlichen Ansässigkeit, die nicht für einen künftigen Zeitraum ausgestellt werden kann

Was als Nächstes zu tun ist

Sagen Sie uns, was Sie verkaufen und wer es kauft. Wir sagen Ihnen, bevor Sie irgendetwas zahlen, ob 0% bei Ihrer Umsatzmischung realistisch erreichbar ist oder ob Sie mit 9% planen sollten. Wenn die ehrliche Antwort lautet, dass Ihnen eine Gesellschaft in den VAE nicht hilft, sagen wir das lieber jetzt.

Für Berater und Dienstleistungsunternehmen empfehlen wir die Meydan FZ: eine zentrale Dubaier Adresse und ein schneller Lizenzweg. Der Rechner zeigt die vollständigen Kosten des ersten Jahres.